酒店审计稽核员操作程序

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酒店审计稽核员操作程序

一、夜间稽核员程序

前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点报表及ORDER单的正确性,核对信用卡的汇总和结算工作。

1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确,收银有无签名。2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致;核对账单和发票内容是否完整、各营业点登记的“收款记录单”与发票使用情况是否相符;核对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。(如有发票号码漏登的要及时补登)3、检查客人的押金单是否与电脑中一致,房间押金是否足够。4、检查信用单位账单是否符合挂账手续,所挂账号是否正确。

5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单”及领导审批。6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。7、核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。8、当日的账目全部审核正确后,开始过夜审稽核及数据更新。

9、打印所需的夜审报表:如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本日发生额报

表,调整报表等等。

10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。11、所有的夜审报表及收款记录单上均要夜审签字。12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。14、填写稽核通知单:写好当天的审核情况,交日审复核。

15、当天夜审发现问题时及时通知当事人,可以当晚解决的问题必须当晚解决。确保当日夜审报表正确无误。

16、夜审在审核时发现有疑问的帐单,当日无法解决的,请单独放开,并在“稽核通知单”上写明,由次日日审负责跟进。(需具体写清楚情况,将有问题的账单单独取出,以方便日审更快速的解决问题。)各项工作完成后,将资料进行整理分类后交日审。二、日间稽核员程序

上班及时处理夜审遗留问题,复核所有结账单据和电脑明细是否相符,特殊账务是否有审批报告等等。

1、复核前台结账账单:结账账单和电脑内容是否相符;退款是否正常;核对结账单后所附的ORDER单是否齐全,转账是否正确。

2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费,如未加收是否有相应的管理人员签字说明;空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。

3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符,折扣是否正确,总额与收款报表是否相符。

4、核对应收报表与明细账单是否相符,挂账是否正常。

5、审核调整费用的审批签名是否齐全,电脑中的数据和调整单是否相符;留存及外付的审批报告是否齐全。

6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。

7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性,复核所有单据如有误应立即更正。8、复核各点收入是否与营业日报相符。9、核对银行回单入账金额及账号是否正确。

10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

11、每日复核夜审填写的“稽核通知单”并负责与相关部门对接。12、每月初整理“稽核通知单”的重要内容并出具书面报告送达相关部门。13、报表整理:按日期顺序将“收银员结账单”以及各营业点ORDER单封包,封面上注明起止日期存档。

14、盘点备用金(前厅部及财务部收银组)。

扩展阅读:南广酒店收入稽核作业程序

南广酒店

收入稽核作业程序

收入稽核工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务账户中。它要求收入稽核员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。

一、夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:

(1)总台客房结账单及收银日报表。

(2)餐厅缴款凭证及账单包括:东园餐厅、西园餐厅。(3)其他部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

二、夜审工作流程

(1)查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

(2)打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。

(3)打印出“今日非平账离店报表”,审核非平账离店的原因,确认责任人。

(4)打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因,调整账目单需负责人签字。

(5)查询各收费点转账是否正确:将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。

(6)打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。(7)夜审审计资料维护:将当日数据复制到“C”盘或“D”盘,为夜审顺利进行做好准备。

(8)进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结账表),完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审。

(9)数据整理。(10)出具夜审报表:

①编制“××酒店营业日报表”。

②编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。③填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。(11)当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。

三、日审工作流程

(一)处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理。

(二)账单核销

接到收银员的结账单后,检查所付的账单是否齐全,然后按照账单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废,单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。

(三)核对总台结账处的结账单及收银员个人报表

客房结账单是由总台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其他等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。

(四)核对餐厅结账单

(1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面管理人员签名证实,收银员应起监督作用。

(2)核对营业对账表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其他相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。

(3)打折手续应完整:用酒店优惠卡打折的,要在账单上注明卡号及客人签名;如果是酒店管理人员为客人打折的,要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。

(4)免费接待是否符合标准:各级管理人员在酒店免费接待,签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理。

(五)核对其他部门的缴款凭证及收费单

其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等)的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

(1)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

(2)核对商务中心缴款凭证:要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心收集机器上的数据,做到账实相符。

(六)检查夜间审计人员制作的各项营业报表

负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。

(七)审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保酒店不受损失。

(八)报表装订

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册,封面上注明起止日期存档。

四、账务处理工作流程

(一)每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收账款客账应收账款挂账明细应收账款团队银行存款贷:营业收入应付账电话费(二)挂账、客账分配表统计

挂账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写挂账、客账统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结,为月末填写挂账、客账汇总表做准备。

(三)客人清算应收款后账务处理

客人接到酒店催款通知后,规定在30天之内向酒店结算应收账款。当客人付款时,酒店应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理:在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

(四)超60天应收款挂账催款

根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收账款排除障碍。(五)负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统

即在以上工作结束后,将所编制的记账凭证输入酒店的财务电脑系统。

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